Plan d'Épargne Retraite (PER)

Le PER : La solution retraite incontournable

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est le dispositif d'épargne retraite par excellence depuis la loi PACTE de 2019. Il remplace les anciens produits (PERP, Madelin, PERCO) et offre une fiscalité avantageuse, une grande souplesse et de nombreuses possibilités d'investissement.

Chez KAPITAL HORIZON, nous vous accompagnons dans la sélection et l'optimisation de votre PER pour sécuriser votre niveau de vie à la retraite tout en réduisant vos impôts dès aujourd'hui.

💰 Avantages Fiscaux Exceptionnels

Déduction fiscale immédiate sur vos versements

Le principal atout du PER est la déductibilité des versements volontaires de votre revenu imposable. Plus vous êtes imposé, plus l'économie d'impôt est importante !

📊

Exemple concret

Vous versez 10 000 € sur votre PER
TMI à 30% : économie de 3 000 € d'impôts
TMI à 41% : économie de 4 100 € d'impôts
TMI à 45% : économie de 4 500 € d'impôts

📈

Plafonds de déduction

Salariés : 10% des revenus professionnels (max 35 194 € en 2024)

TNS/Indépendants : jusqu'à 10% du bénéfice imposable + 15% supplémentaires (max 83 418 € en 2024)

⚡

Report des plafonds

Les plafonds non utilisés des 3 années précédentes peuvent être reportés, permettant des versements déductibles plus importants

💡 Optimisation fiscale

Le PER est particulièrement avantageux pour les hauts revenus, les travailleurs non-salariés (TNS), et toute personne fortement imposée cherchant à lisser sa fiscalité sur le long terme.

🔓 Souplesse et Flexibilité Maximales

💸 Versements totalement libres

Versements libres : alimentez votre PER quand vous le souhaitez
Versements programmés : automatisez votre épargne mensuelle/trimestrielle
Montants variables : adaptez vos versements à votre situation
Pas de minimum obligatoire : épargnez à votre rythme

🎯 Sortie à la carte

À la retraite, choisissez la modalité de sortie qui vous convient :

100% en capital : récupération totale en une fois
100% en rente viagère : revenu garanti à vie
Panachage capital + rente : flexibilité optimale
Sorties fractionnées : plusieurs retraits programmés

🔓 Déblocages anticipés possibles

Votre épargne reste accessible avant la retraite dans certaines situations :

Achat de la résidence principale (sauf option fiscale)
Décès du conjoint ou partenaire de PACS
Invalidité (2e ou 3e catégorie)
Surendettement
Fin des droits au chômage
Cessation d'activité non salariée (liquidation judiciaire)

📊 Gestion et Performance de votre PER

🛡️ Gestion Sécurisée

Fonds euros : capital garanti, rendement de 2% à 3% net de frais de gestion

📈 Gestion Dynamique

Unités de compte : actions, obligations, immobilier (SCPI), pour viser des rendements supérieurs

⚙️ Gestion Pilotée

Gestion automatique : allocation d'actifs optimisée selon votre âge et profil de risque

🎯 Stratégie à horizon retraite

La gestion pilotée à horizon permet de sécuriser progressivement votre capital à l'approche de la retraite : investissement dynamique en début de vie active, puis sécurisation progressive sur fonds euros.

⚖️ PER vs Assurance-Vie

Critère	PER	Assurance-Vie
Déduction fiscale	✅ Oui (versements déductibles)	❌ Non
Disponibilité avant retraite	⚠️ Limitée (cas exceptionnels)	✅ Totale
Sortie en capital	✅ Oui (100% possible)	✅ Oui
Fiscalité à la sortie	IR ou prélèvement forfaitaire	Abattement après 8 ans
Objectif principal	Préparation retraite + défiscalisation	Épargne disponible + transmission

💡 Notre recommandation

Le PER et l'assurance-vie sont complémentaires : le PER pour optimiser votre fiscalité et préparer la retraite, l'assurance-vie pour l'épargne disponible et la transmission. L'idéal est de combiner les deux dans une stratégie patrimoniale globale.

🎯 À qui s'adresse le PER ?

👔

Salariés à hauts revenus

TMI élevée (30%, 41%, 45%) : économie d'impôts immédiate très significative

💼

TNS et Indépendants

Plafonds de déduction très élevés (jusqu'à 83 418 €) pour une défiscalisation maximale

🎯

Jeunes actifs

Horizon long pour profiter pleinement des effets de la capitalisation sur 20-30 ans

👨‍⚖️

Professions libérales

Optimisation de la rémunération et constitution d'une retraite complémentaire

🌅 Plan d'Épargne Retraite (PER)